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금 거래 세금은 투자 수익에 직접적인 영향을 미치는 핵심 요소입니다. 금은 실물, KRX 금시장, 금 ETF 등 다양한 방식으로 거래되는데, 거래 형태에 따라 부과되는 세금이 다릅니다. 이번 글에서는 금을 사고팔 때 적용되는 세금의 종류, 계산 방식, 절세 방법까지 단계별로 정리했습니다.
💡 요즘 모두가 주목하는 금 투자,
실제로 어떻게 시작하는지 알고 싶다면 아래 글을 꼭 확인해보세요.
1) 금 거래 시 부과되는 세금 종류
금 거래에는 대표적으로 부가가치세(VAT), 양도소득세, 기타소득세가 있습니다. 거래 형태와 보유 기간에 따라 부과 기준이 다릅니다.
| 구분 | 세금 종류 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 실물 금 거래 | 부가가치세 | 10% | 매입 시 즉시 부과 |
| KRX 금시장 거래 | 비과세 | 0% | 금 현물계좌 간 거래는 면세 |
| 금 ETF/ETN | 양도소득세 | 15.4% | 매매차익 발생 시 부과 |
요약. 실물 금에는 부가세, 금융상품 형태에는 소득세가 중심이 되며, KRX 금 거래는 유일하게 면세 혜택이 있습니다.
2) 실물 금 거래의 세금 구조
금은 부가가치세 과세 품목입니다. 따라서 금반지, 골드바 등 실물을 구매할 때는 판매가격에 10%의 부가세가 붙습니다. 반대로 개인이 금을 되팔 때는 세금이 부과되지 않지만, 금 시세 상승분이 세후 수익에 그대로 반영됩니다.
- 예: 금 시세 1g당 90,000원일 때 → 구매 시 99,000원(부가세 10%)
- 판매 시 95,000원이라면 실질 손익은 부가세 포함 손실 구조
참고. 부가세는 환급되지 않기 때문에 단기 매매용으로는 비효율적입니다.
3) KRX 금 거래의 절세 장점
KRX 금시장을 통해 거래하는 금은 부가가치세와 양도소득세가 모두 면제됩니다. 이는 정부가 투명한 거래를 장려하기 위해 제공하는 제도적 혜택으로, 거래 내역이 명확히 기록되어 탈세 우려가 없기 때문입니다.
- 부가가치세 0%
- 양도소득세 0%
- 거래 수수료: 약 0.2% 수준
전문가 조언. 실물 보관 부담이 없는 대신, 출금 시 금 실물 인출 수수료(약 2%)가 발생할 수 있습니다.
4) 금 ETF·ETN 투자자의 세금
금 ETF(상장지수펀드)는 ‘기타소득세’ 대상입니다. 국내 상장 금 ETF는 매매차익의 15.4% 세금이 자동 원천징수되며, 해외 금 ETF(예: SPDR Gold Trust 등)는 연말 종합소득세 신고 시 합산 과세됩니다.
| 상품 구분 | 과세 방식 | 세율 |
|---|---|---|
| 국내 금 ETF | 기타소득세 원천징수 | 15.4% |
| 해외 금 ETF | 종합소득세 신고 대상 | 6~45% 누진세율 |
핵심. 국내 ETF는 세금이 자동 처리되지만, 해외 ETF는 별도 신고가 필요합니다.
핵심 요약
- 실물 금 거래: 부가세 10% 부과, 환급 불가.
- KRX 금시장 거래: 부가세·양도세 모두 면세.
- 금 ETF: 매매차익의 15.4% 기타소득세 부과.
- 세금 측면에서는 KRX 금 거래가 가장 효율적.
